Note 25 Virkelig verdi finansielle instrumenter
| Virkelig verdi og bokført verdi av finansielle eiendeler og gjeld til målt til amortisert kost | 2025 | 2024 | ||
|---|---|---|---|---|
| Balanseført verdi | Virkelig verdi | Balanseført verdi | Virkelig verdi | |
| Eiendeler bokført til amortisert kost | ||||
| Kontanter og kontantekvivalenter | 6 363 | 6 363 | 6 388 | 6 388 |
| Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak | 17 533 | 17 533 | 141 921 | 141 921 |
| Aksjer | 440 322 | 440 322 | 305 861 | 305 861 |
| Utlån til og fordringer på kunder | 7 914 381 | 7 914 381 | 7 094 600 | 7 094 600 |
| Finansielle derivater | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sum eiendeler vurdert til amortisert kost | 8 378 599 | 8 378 599 | 7 548 770 | 7 548 770 |
| Gjeld bokført til amortisert kost | ||||
| Innlån fra kredittinstitusjoner | 130 774 | 130 774 | 101 708 | 101 708 |
| Innskudd og andre innlån fra kunder | 6 002 067 | 6 002 067 | 5 539 763 | 5 539 763 |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 1 643 430 | 1 644 485 | 1 433 777 | 1 433 458 |
| Ansvarlig lånekapital | 121 754 | 123 757 | 121 952 | 122 854 |
| Finansielle derivater | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sum gjeld vurdert til amortisert kost | 7 898 024 | 7 901 083 | 7 197 201 | 7 197 783 |
| NIVÅ 1 | NIVÅ 2 | NIVÅ 3 | ||
|---|---|---|---|---|
| Verdsettings- | Verdsettings- | |||
| Kvoterte | teknikk | teknikk | ||
| priser i | basert på | basert på ikke | ||
| aktive | observerbare | observerbare | ||
| 2025 | markeder | markedsdata | markedsdata | Total |
| Verdipapirer til virkelig verdi over resultatet | 957 137 | 957 137 | ||
| Verdipapirer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | 2 739 | 337 412 | 340 151 | |
| Utlån til virkelig verdi over resultatet | 0 | |||
| Utlån til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | 0 | |||
| Sum eiendeler | 0 | 959 877 | 337 412 | 1 297 289 |
| Virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | Virkelig verdi over resultatet | |
|---|---|---|
| Avstemming av nivå 3 | ||
| Inngående balanse | 303 122 | 0 |
| Realisert gevinst resultatført | -2 281 | 0 |
| Realisert gevinst over andre inntekter og kostnader | 0 | |
| Urealisert gevinst og tap resultatført | 0 | |
| Urealisert gevinst og tap over andre inntekter og kostnader | 43 840 | 0 |
| Investering | 17 050 | 0 |
| Salg | -24 319 | 0 |
| Utgående balanse | 337 412 | 0 |
| NIVÅ 1 | NIVÅ 2 | NIVÅ 3 | ||
|---|---|---|---|---|
| Verdsettings- | Verdsettings- | |||
| Kvoterte | teknikk | teknikk | ||
| priser i | basert på | basert på ikke | ||
| aktive | observerbare | observerbare | ||
| 2024 | markeder | markedsdata | markedsdata | Total |
| Verdipapirer til virkelig verdi over resultatet | 885 289 | 885 289 | ||
| Verdipapirer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | 2 739 | 303 122 | 305 861 | |
| Utlån til virkelig verdi over resultatet | 0 | |||
| Utlån til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | 0 | |||
| Sum eiendeler | 0 | 888 028 | 303 122 | 1 191 150 |
| Virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | Virkelig verdi over resultatet | |
|---|---|---|
| Avstemming av nivå 3 | ||
| Inngående balanse | 304 743 | 0 |
| Realisert gevinst resultatført | 217 | 0 |
| Realisert gevinst over andre inntekter og kostnader | -23 | 0 |
| Urealisert gevinst og tap resultatført | -9 661 | 0 |
| Urealisert gevinst og tap over andre inntekter og kostnader | 9 538 | 0 |
| Investering | -1 692 | 0 |
| Salg | 0 | |
| Utgående balanse | 303 122 | 0 |
| 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kursendring | ||||
| Sensitivitetsanalyse for verdsettelse i nivå 3 | -20 % | -10 % | 10 % | 20 % |
| Verdipapir til virkelig verdi over resultatet | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Verdipapir til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | 269 930 | 303 671 | 371 154 | 404 895 |
| Sum eiendeler | 269 930 | 303 671 | 371 154 | 404 895 |
| 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kursendring | ||||
| Sensitivitetsanalyse for verdsettelse i nivå 3 | -20 % | -10 % | 10 % | 20 % |
| Verdipapir til virkelig verdi over resultatet | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Verdipapir til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | 242 498 | 272 810 | 333 434 | 363 746 |
| Sum eiendeler | 242 498 | 272 810 | 333 434 | 363 746 |
Virkelig verdimålinger og -opplysninger klassifisert etter nivå
Verdsettelsesnivå angir nivået på verdsettelsesmetoden som er brukt for å fastsette virkelig verdi.
I Nivå 1 er verdien fastsatt ut fra kvoterte priser i aktive markeder.
I nivå 2 er verdien utledet fra kvoterte priser, eller beregnede markedsverdier.
Nivå 3 er verdier som ikke er basert på observerbare markedsdata. Verdsettelsen av Eika Boligkreditt AS er basert på en vurdering av egenkapitalen i selskapet pr. aksje pr. 30.09.25.
Verdsettelsen av Eika Gruppen AS tar utgangspunkt i en verdivurdering av de enkelte selskapene som inngår i gruppen, og en samlet verdi for konsernet totalt, basert på relevante verdsettelsesmetoder. Denne verdivurderingen blir vurdert opp imot sist kjente emisjons- og/eller omsetningskurs, hensyntatt bankens egne vurderinger av hendelser frem til balansedagen.
Til sammen utgjør disse to aksjene 312,2 mill. kroner av totalt 337,4 mill. kroner i nivå 3.