Note 25 Virkelig verdi finansielle instrumenter
| Virkelig verdi og bokført verdi av finansielle eiendeler og gjeld til målt til amortisert kost | 2024 | 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Balanseført verdi | Virkelig verdi | Balanseført verdi | Virkelig verdi | |
| Eiendeler bokført til amortisert kost | ||||
| Kontanter og kontantekvivalenter | 6 388 | 6 388 | 7 633 | 7 633 |
| Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak | 141 921 | 141 921 | 105 475 | 105 475 |
| Utlån til og fordringer på kunder | 7 094 600 | 7 094 600 | 7 004 561 | 7 004 561 |
| Finansielle derivater | 1 245 | 1 245 | 0 | 0 |
| Sum eiendeler vurdert til amortisert kost | 7 244 154 | 7 244 154 | 7 117 669 | 7 117 669 |
| Gjeld bokført til amortisert kost | ||||
| Innlån fra kredittinstitusjoner | 101 708 | 101 708 | 101 703 | 101 703 |
| Innskudd og andre innlån fra kunder | 5 539 763 | 5 539 763 | 5 649 449 | 5 649 449 |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 1 433 777 | 1 433 458 | 1 359 898 | 1 359 898 |
| Ansvarlig lånekapital | 121 952 | 122 854 | 80 777 | 80 777 |
| Sum gjeld vurdert til amortisert kost | 7 197 201 | 7 197 783 | 7 191 827 | 7 191 827 |
| Utlån til kunder er utsatt for markedskonkurranse. Dette vil si at mulige merverdier i utlånsporteføljen ikke vil kunne opprettholdes over lengre tid. Videre foretas det | ||||
| løpende nedskrivninger for tap på porteføljen. Virkelig verdi av utlån til kunder vurderes derfor å samsvare med amortisert kost. | ||||
| Nivåfordeling finansielle instrumenter | ||||
|---|---|---|---|---|
| NIVÅ 1 | NIVÅ 2 | NIVÅ 3 | ||
| Verdsettings- | Verdsettings- | |||
| Kvoterte | teknikk | teknikk | ||
| priser i | basert på | basert på ikke | ||
| aktive | observerbare | observerbare | ||
| 2024 | markeder | markedsdata | markedsdata | Total |
| Verdipapirer til virkelig verdi over resultatet | 885 289 | 885 289 | ||
| Verdipapirer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | 2 739 | 303 122 | 305 861 | |
| Sum eiendeler | 0 | 888 028 | 303 122 | 1 191 150 |
| Alle finansielle eiendeler som måles til amortisert kost er klassifisert i nivå 2 | ||||
| Virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | Virkelig verdi over resultatet | |
|---|---|---|
| Avstemming av nivå 3 | ||
| Inngående balanse | 304 743 | 0 |
| Realisert gevinst resultatført | 217 | 0 |
| Urealisert gevinst og tap resultatført | -23 | 0 |
| Urealisert gevinst og tap i andre resultatkomponenter | -9 661 | 0 |
| Investering | 9 538 | 0 |
| Salg | -1 692 | 0 |
| Utgående balanse | 303 122 | 0 |
| NIVÅ 1 | NIVÅ 2 | NIVÅ 3 | ||
|---|---|---|---|---|
| Verdsettings- | Verdsettings- | |||
| Kvoterte | teknikk | teknikk | ||
| priser i | basert på | basert på ikke | ||
| aktive | observerbare | observerbare | ||
| 2023 | markeder | markedsdata | markedsdata | Total |
| Verdipapirer til virkelig verdi over resultatet | 843 242 | 843 242 | ||
| Fondsandeler til virkelig verdi over resultatet | 40 823 | 40 823 | ||
| Verdipapirer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | 3 348 | 304 743 | 308 091 | |
| Sum eiendeler | 0 | 887 413 | 304 743 | 1 192 156 |
| Virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | Virkelig verdi over resultatet | |
|---|---|---|
| Avstemming av nivå 3 | ||
| Inngående balanse | 266 884 | 0 |
| Realisert gevinst resultatført | 1751 | 0 |
| Urealisert gevinst og tap resultatført | -145 | 0 |
| Urealisert gevinst og tap i andre resultatkomponenter | 37 932 | 0 |
| Investering | 0 | |
| Salg | -1 679 | 0 |
| Utgående balanse | 304 743 | 0 |
| 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kursendring | ||||
| Sensitivitetsanalyse for verdsettelse i nivå 3 | -20 % | -10 % | 10 % | 20 % |
| Verdipapir til virkelig verdi over resultatet | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Verdipapir til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | 242 498 | 272 810 | 333 434 | 363 746 |
| Sum eiendeler | 242 498 | 272 810 | 333 434 | 363 746 |
| 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kursendring | ||||
| Sensitivitetsanalyse for verdsettelse i nivå 3 | -20 % | -10 % | 10 % | 20 % |
| Verdipapir til virkelig verdi over resultatet | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Verdipapir til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | 243 794 | 274 269 | 335 217 | 365 692 |
| Sum eiendeler | 243 794 | 274 269 | 335 217 | 365 692 |
Virkelig verdimålinger og -opplysninger klassifisert etter nivå
Verdsettelsesnivå angir nivået på verdsettelsesmetoden som er brukt for å fastsette virkelig verdi.
I Nivå 1 er verdien fastsatt ut fra kvoterte priser i aktive markeder.
I nivå 2 er verdien utledet fra kvoterte priser, eller beregnede markedsverdier.
Nivå 3 er verdier som ikke er basert på observerbare markedsdata. Verdsettelsen av Eika Boligkreditt AS er basert på en vurdering av egenkapitalen i selskapet.
Pr. 31.12.24 er omsetningskurs ved rettet emisjon i oktober 2024 lagt til grunn. Omsetningskursen var lik verdien av egenkapitalen pr. aksje pr. 30.09.24.
Verdsettelsen av Eika Gruppen AS tar utgangspunkt i en verdivurdering av de enkelte selskapene som inngår i gruppen, og en samlet verdi for konsernet totalt, basert på relevante verdsettelsesmetoder. Denne verdivurderingen blir vurdert opp imot sist kjente emisjons- og/eller omsetningskurs, hensyntatt bankens egne vurderinger av hendelser frem til balansedagen. Til sammen utgjør disse aksjene 284,9 mill. kroner av totalt 303,1 mill. kroner i nivå 3.